稅務規劃諮詢

 一、企業稅務規劃

1. 營利事業所得稅規劃

• 內容：

  • 合理安排收入與費用認列時點

  • 活用折舊、攤銷與提列備抵帳項等節稅工具

  • 適用各種所得稅減免、投資抵減（如產業創新條例）

  • 集團內交易之移轉訂價安排

2. 營業稅規劃（加值型或特種貨物勞務稅）

• 內容：

  • 規劃適用的稅率（例如內外銷之區分）

  • 進項稅額抵扣的正確性與時效性

  • 對應「免稅」、「零稅率」之申報要求

  • 應稅與免稅項目的分攤計算

3. 員工薪資與獎金發放稅務安排

• 內容：

  • 以薪資、獎金、分紅、股利等不同方式安排報酬

  • 合理規劃扣繳義務與稅額試算

  • 員工福利、津貼是否屬於免稅項目

二、個人稅務規劃

1. 綜合所得稅規劃

• 內容：

  • 利用各類所得分散（如利息、股利、租金等）

  • 善用各項扣除額（標準/列舉、特別扣除額）

  • 規劃夫妻報稅合併或分開報繳的稅負差異

  • 年終節稅安排（如捐贈、保險費、房貸利息支出）

2. 財產交易所得稅（如房地合一稅）規劃

• 內容：

  • 房地產持有期間與買賣時點安排

  • 成本加計項目之完整保存與認列

  • 法人與個人持有資產的稅負差異分析

三、資產與繼承規劃

1. 贈與稅與遺產稅規劃

• 內容：

  • 分年分批贈與，以適用免稅額

  • 利用人壽保險等工具轉移資產

  • 提前分配財產，避免集中課稅

  • 結合家族信託、法人持股規劃等方式控管資產

四、跨境稅務規劃

1. 外商投資與台商海外投資稅務

• 內容：

  • 選擇設立境外公司地點（如香港、新加坡、開曼等）

  • 規劃海外盈餘匯回的課稅問題

  • 利用雙重課稅協定（DTA）避免重複課稅

  • 反避稅條款（如CFC、PE認定）的因應

五、政府補助與稅賦優惠諮詢

1. 稅負減免與抵減諮詢

• 內容：

  • 協助企業申請投資抵減、研發支出抵稅

  • 規劃特殊產業如中小企業、文化創意業之稅務優惠

  • 申報前模擬稅額與申請時機建議